【2022考季】某企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個(gè)人持有的限售股，取得轉(zhuǎn)讓收入68萬(wàn)元，但不能提供真實(shí)的限售股原值憑證，該企業(yè)就限售股轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ?。┤f(wàn)元。
正確答案：
應(yīng)納的企業(yè)所得稅=68×（1-15%）×25%=14.45（萬(wàn)元）。
企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅處理
知識(shí)點(diǎn)出處
第四章 企業(yè)所得稅法
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2022年考試教材第172,173頁(yè)
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