各相關企業(yè)：

為加強財政資金管理，提高資金使用效率，根據監(jiān)督局年度工作計劃，擬于近日開展關停留守企業(yè)關停維護費及虧損補貼使用專項核查工作?，F將有關事項通知如下：

一、核查對象

本次核查對象為國資委監(jiān)管的通化銅鎳公司、臨江銅礦、二道甸子金礦留守處、石咀子銅礦留守處、吉林冶金機電設備制造廠五家關停留守企業(yè)，包括主管企業(yè)，必要時可延伸檢查其他單位。

二、核查內容

本次核查內容為五家關停留守企業(yè)2021-2024年預算執(zhí)行和財務收支的真實性、合法性和效益性，國有資產管理使用情況，重要經濟事項管理制度和內控制度設立等，以及2024年整改落實情況，必要時追溯以前年度。具體為：

(一)關停留守企業(yè)方面。是否按年初批復預算執(zhí)行，支出進度和結余結轉是否合規(guī)；經費支出是否嚴格遵守財務制度，是否按規(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，是否按規(guī)定履行各項審批程序；是否存在非財政收入，相關收入是否及時入賬，是否存在坐收坐支等情況；固定資產的登記與核算是否符合財務會計制度規(guī)定；是否建立單位內控制度，并按規(guī)定執(zhí)行等。

(二)主管企業(yè)方面。包括對所轄關停留守企業(yè)開展業(yè)務指導情況、預算審核情況以及監(jiān)督情況。

三、核查安排

(一)核查方式。本次核查采取實地核查方式，由監(jiān)督局會同產業(yè)處共同組織實施，并根據自身人員力量，聘請第三方機構協(xié)助參與核查工作。

(二)核查時間。9月10日至11月30日。

四、政策依據

(一)《中華人民共和國會計法》；

(二)《中華人民共和國預算法》；

(三)《中華人民共和國預算法實施條例》；

(四)《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)；

(五)《財政部門監(jiān)督辦法》(財政部令第69號)；

(六)《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》(財政部令第10號)；

(七)相關企業(yè)會計準則、制度及財務管理辦法。

五、工作要求

(一)高度重視。相關單位要按要求提供真實完整的核查資料和審計等部門檢查結論，實事求是反映情況，指定專人負責配合，確保核查工作順利開展。

(二)注重實效。檢查組要堅持問題導向，結合實際完善方案，明確重點，細化分工，采取有效措施，認真查找和核實相關問題，真實反映資金使用實際情況，確保工作實效。

(三)嚴格紀律。檢查人員在工作中，要認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和我省實施細則，嚴格執(zhí)行廉潔紀律、工作紀律、保密紀律。未經省財政廳批準，任何單位和個人不得以任何形式對外披露相關信息。

吉林省財政廳

2025年9月8日