各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》和《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，及中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《2017年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》(下稱(chēng)檢查方案)等文件的規(guī)定，并結(jié)合我市實(shí)際，經(jīng)研究制定2017年度廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照方案的具體要求，全力配合做好2017年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)檢查工作。

附件：《2017年度廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》

廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2017年5月25日

抄送：中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)，廈門(mén)市財(cái)政局。

附件

2017年度廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案

根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》和《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，以及中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《關(guān)于印發(fā)<2017年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案>的通知》(中評(píng)協(xié)辦〔2017〕21號(hào))等文件的規(guī)定，并結(jié)合廈門(mén)實(shí)際，經(jīng)研究制定2017年度廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案。

一、檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查組的組成

成立廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)檢查辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)全市資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。辦公室主任由廈門(mén)市資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書(shū)長(zhǎng)湯金木擔(dān)任，副主任由廈門(mén)市財(cái)政局調(diào)研員、協(xié)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)尤小濤和協(xié)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)黃毅擔(dān)任。本次檢查成立兩個(gè)檢查組，由協(xié)會(huì)工作人員和6名職業(yè)道德好、理論水平較高、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的資產(chǎn)評(píng)估師組成，實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，組長(zhǎng)對(duì)檢查組的檢查質(zhì)量及提交的檢查報(bào)告負(fù)責(zé)。

二、檢查方式和對(duì)象

2017年的檢查工作采取抽查方式進(jìn)行。

原則上按成立滿(mǎn)一年的在廈非證券業(yè)務(wù)資格機(jī)構(gòu)(含證券業(yè)務(wù)資格機(jī)構(gòu)在廈分支機(jī)構(gòu))數(shù)量之1/3比例隨機(jī)確定，涉及投訴舉報(bào)、受到行政處罰，或因內(nèi)控不嚴(yán)、管理不規(guī)范而出具過(guò)質(zhì)量有問(wèn)題報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，將作為檢查的重點(diǎn)對(duì)象。截止目前廈門(mén)市共有資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)25家，其中具有證券評(píng)估業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)1家，成立時(shí)間不足一年2家，余22家。具體為：

1、廈門(mén)中利資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司；

2、廈門(mén)均和資產(chǎn)評(píng)估咨詢(xún)有限公司；

3、廈門(mén)銀興資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司；

4、銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司福建分公司；

5、廈門(mén)均達(dá)資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司；

6、廈門(mén)金科信資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司；

7、廈門(mén)鑫昇茂資產(chǎn)評(píng)估有限公司。

檢查工作將分為兩組同時(shí)進(jìn)行，具體分組另行通知。

三、檢查范圍和內(nèi)容

(一)檢查范圍

檢查范圍以上述被檢查對(duì)象在2016年1月1日至2016年12月31日之間出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為主，檢查工作以抽選資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的方式進(jìn)行。如果發(fā)現(xiàn)存在重大問(wèn)題，檢查組認(rèn)為確需進(jìn)行延伸檢查的，經(jīng)向檢查辦公室報(bào)備，可以對(duì)與被查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告相關(guān)的以前年度出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行查閱。

(二)檢查內(nèi)容

檢查內(nèi)容主要是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量情況。

檢查重點(diǎn)是：是否根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況履行了適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)評(píng)估程序；是否全面履行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)所需的系統(tǒng)性工作步驟；工作底稿是否反映資產(chǎn)評(píng)估程序?qū)嵤┣闆r，支持資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是否清晰、準(zhǔn)確的陳述報(bào)告內(nèi)容，有無(wú)誤導(dǎo)性表述；是否存在故意或過(guò)失出具虛假、不實(shí)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。此外，開(kāi)展職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研式檢查。

檢查次序是：企業(yè)價(jià)值評(píng)估報(bào)告、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組合評(píng)估報(bào)告及其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。重點(diǎn)關(guān)注：企業(yè)價(jià)值、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、不動(dòng)產(chǎn)等評(píng)估準(zhǔn)則的執(zhí)行情況。

此外，本年度還同時(shí)開(kāi)展職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制調(diào)研式專(zhuān)項(xiàng)檢查。

四、檢查步驟與要求

(一)檢查人員配備。

市檢查辦公室在5月31日前完成抽調(diào)工作人員、組成檢查小組、確定并通知檢查對(duì)象，及對(duì)檢查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。通知被抽調(diào)檢查人員的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善安排工作，保證檢查人員按時(shí)到位。

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)檢查前準(zhǔn)備工作。

組建檢查組的同時(shí)，通知被檢查對(duì)象在6月7日前做好準(zhǔn)備工作。主要有：抓緊做好2016年度己出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及工作底稿的立卷歸檔和發(fā)文登記工作。

(三)檢查組實(shí)地檢查工作。

6月8日至6月30日為現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查階段。檢查程序及檢查人員的權(quán)利和檢查紀(jì)律，按照檢查辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，檢查工作以抽取評(píng)估報(bào)告及其工作底稿的方式進(jìn)行。

所有檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)在檢查組到達(dá)前，完成檢查通知書(shū)要求的準(zhǔn)備工作，并做好以下檢查配合工作：

1、給檢查組提供必要的工作場(chǎng)所和辦公條件；

2、安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)檢查事宜；

3、安排機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人和簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其他有關(guān)人員配合檢查組工作；

4、及時(shí)給檢查組提供檢查工作需要的所有資料；

5、檢查組認(rèn)為其他需要配合的事項(xiàng)。

(四)檢查總結(jié)和處理工作

1、8月底前完成檢查總結(jié)和處理工作，并將本次檢查工作情況報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局及上級(jí)檢查辦公室。檢查工作情況報(bào)告主要內(nèi)容包括：檢查工作的基本情況(檢查的機(jī)構(gòu)數(shù)、抽查的報(bào)告數(shù)、檢查人員數(shù)、實(shí)地檢查起止時(shí)間等)，檢查取得的成效，被檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，針對(duì)檢查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及成因分析，對(duì)存在問(wèn)題的處理結(jié)果和規(guī)范自律監(jiān)管、資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展的有關(guān)建議等。

2、對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理規(guī)范和執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師，市檢查辦公室將上報(bào)上級(jí)檢查辦公室予以表彰。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，將按照行業(yè)自律懲戒規(guī)定予以處理，并將處理結(jié)果報(bào)送市財(cái)政局。

五、檢查案例及優(yōu)秀檢查人員推薦

廈門(mén)市檢查辦將上報(bào)1～2個(gè)典型案例。對(duì)于在檢查中表現(xiàn)良好，成績(jī)突出的檢查人員，將報(bào)上級(jí)檢查辦公室予以表彰。

聯(lián)系方式：

地址：湖濱北路118號(hào)振興大廈18樓

電話(huà)：監(jiān)管部，5049451

電郵：HJS0430@