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類 別：內(nèi)控政策文 號：津財會[2018]7號頒發(fā)日期：2018-01-18
地 區(qū)：天津行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各市級主管部門，各區(qū)財政局：
按照《財政部關(guān)于印發(fā)＜行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)＞的通知》(財會[2017]1號，以下簡稱《管理制度》)要求，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從2016年度開始每年編制內(nèi)部控制報告并逐級上報。根據(jù)《財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)安排，現(xiàn)開展天津市2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。有關(guān)事項通知如下：
一、總體要求
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細化分解任務(wù)，明確時間節(jié)點，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作。
(二)信息真實完整。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時編制和報送單位內(nèi)部控制報告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告。
(三)開展分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
(四)加強監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強對本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進內(nèi)部控制編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報告不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
二、報送要求
按照《管理制度》中“統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、逐級匯總、單向報送”的報送要求，各地區(qū)、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級行政主管部門單向報送。具體要求如下：
(一)各區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成對區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送市財政局。
(二)各市級主管部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送市財政局。
(三)各級行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。
三、其他事項
(一)關(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件。
各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作。
請在天津會計網(wǎng)(www.tjkj.gov.cn)或天津市會計學(xué)會網(wǎng)站(www.tjkjxh.org.cn)“下載專區(qū)”欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件及有關(guān)操作手冊、操作講解視頻(總體介紹、基層單位、匯總單位)和問題解答。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報告形式。
各區(qū)財政部門和各市級主管部門應(yīng)當(dāng)同時報送本地區(qū)(部門)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告。紙質(zhì)版及電子版(以U盤或光盤方式存儲)報告報送至天津市會計學(xué)會(河西區(qū)廣東路67號會計之家大樓415室)。其中：
1．紙質(zhì)版報告為本地區(qū)(部門)匯總的內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)(部門)負責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。
2．電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告。
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