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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1996]84號頒發(fā)日期：1996-05-26
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，各國有獨資商業(yè)銀行，政策性銀行，其他商業(yè)銀行，城市合作銀行，城市信用合作社聯(lián)合社：
為進一步加強對銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)管，嚴(yán)格商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況的考核制度，我行決定對銀行業(yè)監(jiān)管報表資料實行專收制度?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：
一、商業(yè)銀行、政策性銀行、城市信用合作社向中國人民銀行上報資料的范圍、內(nèi)容、時間和方式
（一）上報資料的范圍
國有獨資商業(yè)銀行、政策性銀行、其他商業(yè)銀行、城市合作銀行、城市信用合作社聯(lián)合社、城市信用合作社應(yīng)按規(guī)定要求向中國人民銀行上報監(jiān)管報表資料。
農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作社資料上報制度暫維持不變。
（二）上報資料的內(nèi)容
1、業(yè)務(wù)狀況報告書。內(nèi)容包括，業(yè)務(wù)情況說明及有關(guān)附表。附表有：
（1）會計月計表或業(yè)務(wù)狀況表；
（2）資產(chǎn)負(fù)債表；
（3）損益表（年終附利潤分配表）；
（4）財務(wù)狀況變動表；
（5）以上各表的有關(guān)附表；
（6）非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表。
2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量報告書。內(nèi)容包括：
（1）信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況說明；
（2）信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況分析表（見附表）。
3、資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況報告書。內(nèi)容包括：
（1）資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況說明；
（2）資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管報表。
有分支機構(gòu)的行（社），以上資料必須是全轄匯總的，兼營本外幣業(yè)務(wù)的行（社），應(yīng)分別報送本幣以及本外幣合并表兩種報表。
（三）上報資料的時間
業(yè)務(wù)狀況報告書中除財務(wù)狀況變動表按年上報外，其他均按月報，于月后10日內(nèi)上報。信貸資產(chǎn)質(zhì)量報告書、資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況報告書均按季報，于季后20日內(nèi)上報。以上三個報告還要分別按半年、年度匯總，寫出半年小結(jié)報告和年度總結(jié)報告，分別于報告期后30天內(nèi)上報。
為了保證監(jiān)管資料的完整性和可比性，資料收集從1995年12月份開始，各行（社）應(yīng)于本文收到之日起一個月內(nèi)補報以前應(yīng)報送的月度、季度和年度資料。
（四）報送資料方式和送報部門
各行（社）的報表資料原則上采取同級報送的方式。各銀行總行的報表資料直接送報中國人民銀行總行銀行司；各銀行分支行的報表資料報送給中國人民銀行當(dāng)?shù)赝壏种械你y行處或金管處（科）；城市合作銀行、城市信用合作社聯(lián)合社、城市信用合作社報表資料按屬地管理原則報送給中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种秀y行處或金管處（科），城市合作銀行、城市信用合作社聯(lián)合社的報表資料要同時抄報中國人民銀行總行銀行司。
監(jiān)管報表資料可以以書面形式（一式兩份）上報，也可以以磁盤形式上報。
二、中國人民銀行各分行向總行報送資料的時間和方式
中國人民銀行各分行在收到轄內(nèi)分支行及各行（社）的監(jiān)管報表資料后，要進行整理、匯總，并寫出監(jiān)管報告，分別于月后、季后、年后15天、25天、40天內(nèi)報送總行。
監(jiān)管報告可以以書面形式（一式兩份）上報，也可以以磁盤形式上報。
三、幾點說明和要求
（一）銀行業(yè)監(jiān)管報表資料專收制度實施后，非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報表資料只報中國人民銀行總行銀行司，待全會計科目的統(tǒng)計上報制度實施之后，非現(xiàn)場稽核和資產(chǎn)負(fù)債比例管理報表數(shù)據(jù)上報將按新制度執(zhí)行。
（二）政策性銀行不上報資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況報告書。
（三）各行（社）要建立專門處（科）室、確定專門人員負(fù)責(zé)此項工作。
（四）各行（社）必須按照規(guī)定的內(nèi)容、時間和方式向中國人民銀行上報監(jiān)管報表資料。
（五）各行（社）報送的報表資料必須準(zhǔn)確、真實、完整。
（六）對不按本文要求報送監(jiān)管報表資料的行（社），中國人民銀行將按有關(guān)規(guī)定給予批評，直至處罰。
（七）中國人民銀行各級行對監(jiān)管數(shù)據(jù)和資料要妥善保管和存檔，不得泄密。
中國人民銀行
一九九六年三月六日
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