稅收法規(guī)
會計法規(guī)
財務法規(guī)
內(nèi)控政策
審計法規(guī)
評估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟法規(guī)
法律法規(guī)
海關(guān)法規(guī)
國際會計準則
考試相關(guān)政策
類 別：證券法規(guī)文 號：京財協(xié)[1996]330號頒發(fā)日期：1996-07-05
地 區(qū)：北京行 業(yè)：其他時效性：無效
各會計師事務所：
現(xiàn)將財政部中國證監(jiān)會印發(fā)的財會協(xié)字[1996]第11號《關(guān)于印發(fā)〈會計師事務所、注冊會計師從事證券相關(guān)業(yè)務許可證管理暫行辦法〉的通知》（簡稱《暫行辦法》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合北京地區(qū)實際情況，補充規(guī)定如下，請一并遵照執(zhí)行。
1．符合《暫行辦法》第三條、第五條規(guī)定的注冊會計師、會計師事務所（簡稱事務所）申報從事證券相關(guān)業(yè)務許可證時、應于每年6月將《暫行辦法》第六條規(guī)定的資料報送北京市財政局，經(jīng)初審合格后報送財政部和中國證監(jiān)會。其中注冊會計師、事務所必須具有北京注冊會計師協(xié)會（簡稱北京注協(xié)）出具的近三年的年檢合格證明。
2．已取得從事證券相關(guān)業(yè)務許可證的注冊會計師如有《暫行辦法》第七條所列情形之一時，應由事務所及時向北京市財政局報告，經(jīng)北京市財政局審核后，上報財政部、中國證監(jiān)會取消其從事證券相關(guān)業(yè)務許可證。
3．已取得從事證券相關(guān)業(yè)務許可證的事務所，應于每年7月31日前，向財政部和中國證監(jiān)會報送上一年度從事證券審計業(yè)務的情況、專業(yè)人員的培訓情況以及人員變動情況等資料。同時應向北京市財政局報送相同資料一份4．未經(jīng)批準，沒有取得從事證券相關(guān)業(yè)務許可證的事務所和注冊會計師以及其他機構(gòu)和人員不得從事證券相關(guān)業(yè)務。
當上市公司在通過股東大會同意變更事務所時，后任事務所應將變更情況向中國注協(xié)書面簡要匯報。同時應向北京注協(xié)報送相同材料一份。
5．原京財協(xié)[1994]1856號《轉(zhuǎn)發(fā)〈“關(guān)于從事證券業(yè)務的會計師事務所注冊會計師資格確認的規(guī)定”的補充規(guī)定〉的通知》同時廢止。
財政部中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《會計師事務所、注冊會計師從事證券相關(guān)業(yè)務許可證管理暫行辦法》的通知（財會協(xié)字[1996]11號）
津公網(wǎng)安備12010202000755號