當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線 > 法規(guī)庫(kù) > 正文
稅收法規(guī)
會(huì)計(jì)法規(guī)
財(cái)務(wù)法規(guī)
內(nèi)控政策
審計(jì)法規(guī)
評(píng)估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟(jì)法規(guī)
法律法規(guī)
海關(guān)法規(guī)
國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
考試相關(guān)政策
類(lèi) 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯發(fā)[1998]71號(hào)頒發(fā)日期：1997-12-09
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：部分失效
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：
為做好對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立境外外匯帳戶的統(tǒng)計(jì)分析工作，掌握非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶開(kāi)立及使用現(xiàn)狀，我局曾于今年7月請(qǐng)各分局上報(bào)轄內(nèi)各非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的開(kāi)立和使用情況，并印發(fā)《非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外幣帳戶和在境內(nèi)外資銀行開(kāi)立B股交易結(jié)算帳戶情況一覽表》。目前，經(jīng)總局初步匯總，發(fā)現(xiàn)非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶開(kāi)立比較混亂，同時(shí)，報(bào)表上報(bào)也存較大問(wèn)題。如部分分局至今尚未上報(bào)，某些一覽表填制不規(guī)范，幣種不統(tǒng)一，對(duì)有無(wú)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)未做明確說(shuō)明，而且上報(bào)的報(bào)表系各機(jī)構(gòu)手工填制，無(wú)法辯認(rèn)，且未經(jīng)各分局確認(rèn)，致使總局無(wú)法匯總。有鑒于此，為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的管理，總局決定對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶開(kāi)立情況重新進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并清理?，F(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、本次統(tǒng)計(jì)和清理對(duì)象包括兩類(lèi)，即非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的外幣帳戶和在境內(nèi)外資銀行開(kāi)立的外幣帳戶。
二、請(qǐng)各分局按照《非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外幣帳戶情況一覽表》和《非銀行金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資銀行開(kāi)立外匯帳戶情況一覽表》（附件1和附件2）格式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。具體要求如下：
1、請(qǐng)各分局將帳戶一覽表通知轄內(nèi)各非銀行金融機(jī)構(gòu)，由各機(jī)構(gòu)按照一覽表的要求填寫(xiě)并簽章后，連同批文復(fù)印件報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局；
2、各分局對(duì)金融機(jī)構(gòu)所填報(bào)表進(jìn)行審核無(wú)誤后，將轄內(nèi)所有機(jī)構(gòu)的帳戶開(kāi)立明細(xì)情況進(jìn)行匯總，分別列到相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)表內(nèi)；
3、請(qǐng)各分局于12月15日之前，將本地外匯帳戶開(kāi)立情況連同上述匯總統(tǒng)計(jì)表，報(bào)國(guó)家外匯管理局管理檢查司。
三、請(qǐng)各分局對(duì)轄內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境外外匯帳戶進(jìn)行清理。凡未經(jīng)總局批準(zhǔn)開(kāi)立的境外外匯帳戶，各分局應(yīng)予以撤銷(xiāo)，按規(guī)定進(jìn)行處罰。金融機(jī)構(gòu)確須開(kāi)立境外外匯帳戶的，應(yīng)重新向分局申請(qǐng)，并報(bào)總局審批。
四、請(qǐng)各分局加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)各非銀行金融機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶開(kāi)立和使用情況的監(jiān)管，并自1999年7月15日起，于每年1月15日和7月15日之前，按附件3格式將本地半年境外外匯帳戶開(kāi)立和使用情況匯總上報(bào)總局。
總局聯(lián)系人：王春紅
聯(lián)系電視：（010）6840，2261
附件：
1.非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外幣帳戶情況一覽表；
2.非銀行金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資銀行開(kāi)立外匯帳戶情況一覽表；
附件１：非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外幣帳戶情況一覽表
填報(bào)單位（簽章）：
┌───┬───┬───┬───┬──┬───┬───┬───┬───┐
│機(jī)構(gòu) │境外開(kāi)│帳戶 │帳戶 │帳號(hào)│帳戶余│余額折│開(kāi)戶日│是否經(jīng)│
│名稱(chēng) │戶行名│用途 │幣別 │（５│額（萬(wàn)│合美元│期 │國(guó)家外│
│（１）│稱(chēng) │（３）│（４）│ ） │） │（萬(wàn)）│（８）│匯管理│
│ │（２）│ │ │ │（６）│（７）│ │局批準(zhǔn)│
│ │ │ │ │ │ │ │ │及批準(zhǔn)│
│ │ │ │ │ │ │ │ │文號(hào) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │（９）│
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴───┴───┴───┴──┴───┴───┴───┴───┘
注：1、第（3）欄帳戶用途填寫(xiě)經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)嶋H的帳戶使用范圍；
2、第（6）欄帳戶余額截至1998年10月31日，按帳戶幣別單位計(jì)：
3、第（7）欄是帳戶余額折合的美元數(shù)；
4、第（9）欄如由省級(jí)以下分局（含省級(jí)分局）批準(zhǔn)，則填寫(xiě)相應(yīng)的批準(zhǔn)分局和文號(hào)。
附件2：非銀行金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資銀行開(kāi)立外匯帳戶情況一覽表
填報(bào)單位（簽章）：
┌───┬───┬───┬───┬──┬───┬───┬───┬───┐
│機(jī)構(gòu) │境外開(kāi)│帳戶 │帳戶 │帳號(hào)│帳戶余│余額折│開(kāi)戶日│是否經(jīng)│
│名稱(chēng) │戶行名│用途 │幣別 │（５│額（萬(wàn)│合美元│期 │國(guó)家外│
│（１）│稱(chēng) │（３）│（４）│ ） │） │（萬(wàn)）│（８）│匯管理│
│ │（２）│ │ │ │（６）│（７）│ │局批準(zhǔn)│
│ │ │ │ │ │ │ │ │及批準(zhǔn)│
│ │ │ │ │ │ │ │ │文號(hào) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │（９）│
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴───┴───┴───┴──┴───┴───┴───┴───┘
注：1、第（3）欄帳戶用途填寫(xiě)經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)嶋H的帳戶使用范圍；
2、第（6）欄帳戶余額截至1998年10月31日，按帳戶幣別單位計(jì)：
3、第（7）欄是帳戶余額折合的美元數(shù)；
4、第（9）欄如由省級(jí)以下分局（含省級(jí)分局）批準(zhǔn)，則填寫(xiě)相應(yīng)的批準(zhǔn)分局和文號(hào)。
附件3：非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立境外外匯帳戶匯總表
填報(bào)分局（簽章）：
┌──────────┬───────────┬───────────┐
│ 項(xiàng)目 │ 帳戶數(shù)目 │ 帳戶余額（萬(wàn)美元） │
│ ├───┬───┬───┼───┬───┬───┤
│ │新開(kāi)立│銷(xiāo)戶個(gè)│期末帳│新開(kāi)立│撤銷(xiāo)的│期末帳│
│ │的帳戶│數(shù) │戶總數(shù)│的帳戶│帳戶余│戶余額│
│帳戶類(lèi)別 │個(gè)數(shù) │（２）│（３）│余額 │額 │（６）│
│ │（１）│ │ │（４）│（５）│ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│境外金融機(jī)構(gòu)帳戶 │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│其中：１、存放外債款│ │ │ │ │ │ │
│ 項(xiàng)帳戶 │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ ２、境外同業(yè)存│ │ │ │ │ │ │
│ 款帳戶 │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│境內(nèi)外資銀行帳戶 │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│其中：代理Ｂ股交易帳│ │ │ │ │ │ │
│ 戶 │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│合計(jì) │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
注：1、帳戶數(shù)目和帳戶余額截止日期為每年的12月31日和6月31日；
2、第（1）、（2）、（4）和（5）欄是指與上期末相比，本期末新開(kāi)立的帳戶 個(gè)數(shù)及余額，撤銷(xiāo)的帳戶個(gè)數(shù)及余額；
3、帳戶余額按外匯局內(nèi)部《各種貨幣對(duì)美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表》折合成美元匯總；
4、表中數(shù)量關(guān)系如下：
（1）上一期期末帳戶總數(shù)＋新開(kāi)立的帳戶個(gè)數(shù)（1）－銷(xiāo)戶個(gè)數(shù)（2）＝
本期期末帳戶總數(shù)（3）；
（2）上一期期末帳戶余額＋新開(kāi)立的帳戶余額（4）－撤消的帳戶余額（5）＝
本期期末帳戶余額（6）。
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)