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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯復[1998]128號頒發(fā)日期：1997-11-29
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：
近期各分局在對騙匯案件的查處過程中，陸續(xù)向總局反映了檢查中出現的一些新問題，現匯總答復如下：
1、匯發(fā)（1998）37號文中“累計騙購外匯金額在500萬美元以下”，這里的“累計”應如何理解？在時間上如何確定？在結算方式上如何累計？
不論騙匯案件發(fā)生的時間和結算方式，只要查出涉嫌騙購外匯的，都必須累計在內。
2、對主動交待問題的企業(yè)，其報關單的核驗是由分局送海關還是由總局統(tǒng)一送？
對主動交待問題的企業(yè)，如其報關單未經外匯局核對的，由其所轄分局負責送簽發(fā)地海關核對。
3、對案件查處過程中新發(fā)現的騙購外匯金額在500萬美元以上的案件，是由分局還是由總局移交給公安部門？
對于查處過程中新查實的累計騙匯金額在500萬美元以上的案件，各分局應將有關情況詳細報總局，由總局與有關部門協商，各分局按總局協調后的規(guī)定辦理。
4、在查處過程中，如報關單上的“經營單位”確實無法找到，應如何處理這類案件？
各分局應向當地工商、公安機關查詢，如確實找不到，把企業(yè)名單和有關案情匯總報總局檢查辦公室。總局將該類企業(yè)名單通知各分支局和所有外匯指定銀行，將其從《對外付匯進口單位名錄》中刪除，并規(guī)定任何外匯指定銀行不得為該類企業(yè)辦理結售匯。
5.查處中發(fā)現有的涉案企業(yè)已經遷址，此類案件是由報送報關單的分局查處，還是由企業(yè)新地址所在地的分局查處？
此類案件先由購匯地分局查清購匯這一階段的情節(jié)以及售匯銀行的責任，然后移交涉案企業(yè)現在所在地的分局繼續(xù)查清情況或處罰。如售匯銀行有違法違規(guī)行為，售匯銀行所在地分局負責加以處罰。
6、一些案件中，報關單是由總公司送驗時發(fā)現是假單，但是報關單的實際進口單位則是其下屬另一個省的分公司，對于這類跨省案件，應由何地負責處理？
這類案件應由報關單上的經營單位所在地外匯局負責查處，并對總公司進行處罰，然后將分公司的問題及詳細材料轉給分公司所在地分局，由分公司所在地分局對分公司作出處罰。
7、企業(yè)自營或代理進口，有真實貿易背景，出于自身經濟利益采用了“進口包稅”的做法，即委托沿海報關行或當地有報關權的公司辦理報關手續(xù)，而代理報關行或代理報關公司出具為了報關單，就可能出現假報關單或無報關單核銷的情況，對上述行為應如何定性？
涉及“包稅”的問題，有關分局要將情況匯總上報總局外匯檢查辦公室，該企業(yè)仍按涉嫌騙匯案進行處理。
8、對于累計騙購外匯金額在500萬美元以上重點案件如何查處？
以當地公安機關為主，外匯局應積極配合公安機關辦案。外匯局應該盡可能了解案情，特別是涉及售匯銀行在該案中的問題。一旦售匯銀行在該案中的問題查清后應及時作出處罰。
9、如外貿企業(yè)不知道委托方提供的是假單證而為其代理并購匯，對代理企業(yè)如何處理？
鑒于國家早就明令禁止從事“四自三不見”代理業(yè)務，因此，對于代理企業(yè)不知道委托方提供的是假單證而購匯的行為，仍要嚴格按照有關規(guī)定進行處罰。
10、如何查處被他人盜用名義的企業(yè)騙匯問題？
被盜用名義的企業(yè)，由其注冊地外匯局負責檢查處理。首先要求被盜名企業(yè)寫出情況說明，由法人代表簽字，加蓋單位公章；其次，該企業(yè)注冊地分局應對騙匯憑證和單據以及騙匯企業(yè)與被盜用企業(yè)之間的資金往來進行調查分析。如果經公安部門技術鑒定，確定為假簽章，并且相互之間無資金往來，才可確定為被盜用名義，免予處罰。
11、對于假單率超過60％的外匯指定銀行如何處罰？
在核驗報關單的過程中，經核實的假單率（即假報關單總數／送驗報關單總數）超過60％的外匯指定銀行，一律暫停其結售匯業(yè)務三個月。在暫停業(yè)務期間，外匯指定銀行應說明有關情況，并提出整改意見報外匯局，外匯局應對其結售匯業(yè)務進行檢查，分清責任，對外匯指定銀行違規(guī)情節(jié)較重的，建議暫停其結售匯業(yè)務，違規(guī)行為達到《關于違反結售匯管理規(guī)定的金融機構及其責任人行政處分規(guī)定》規(guī)定標準的，停止其結售匯業(yè)務。對外匯指定銀行的處罰通知書，由外匯局起草，并于事前商人民銀行相關部門，下達處罰通知書，同時抄報人民銀行。
12、對主動交待的企業(yè)，如果其騙購外匯的資金無法追回，處罰的標準是依據1％還是由分局根據實際情況，適當提高處罰標準？
對累計騙匯在500萬美元以下，能主動交待問題，但無法追回騙購外匯資金的企業(yè)，仍按其騙購外匯金額1％的標準處罰。
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