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美中貿易全國委員會：

    貴會關于近期人民銀行、國家外匯管理局出臺的外匯管理措施對部分美資企業(yè)影響的調查報告收悉，現(xiàn)就報告中所涉有關外匯管理問題回復如下：

    美中貿易全國委員會所做的此項調查，對中方管理部門了解近期外匯管理政策和法規(guī)的實施效果大有益處，從長遠看，有利于中美雙方的貿易往來和經濟發(fā)展。因此，我們十分感謝美中貿易全國委員會卓有成效的工作。由于調查報告反映的情況具有一定代表性，我們很重視其內容，并作了充分研究。我們認為調查報告中所反映的問題，由于政策的調整，很多問題實際上已不復存在。其余問題，我們已經逐步解決。同時，我們也希望加強與貴會的聯(lián)系和溝通，相互交流信息，共同促進美中貿易的進一步發(fā)展。具體答復意見如下：

    一、關于關閉調劑中心問題

    1980年我國政府開辦外匯調劑業(yè)務以來，為外商投資企業(yè)調劑外匯余缺、合理分配外匯資源、改善我國利用外資環(huán)境發(fā)揮了重要作用。隨著我國對外開放程度的加深，1996年7月1日，我國政府在保留外商投資企業(yè)外匯調劑業(yè)務的同時，允許外商投資企業(yè)進入銀行結、售匯體系。由于我國銀行結、售匯體系比較完善，資金劃撥速度較快，外商投資企業(yè)的外匯買賣基本選擇銀行結、售匯渠道，使得外匯調劑中心功能大萎縮，交易量大幅減少，全國外商投資企業(yè)通過外匯調劑渠道買賣外匯的業(yè)務量只占其外匯買賣總量的10％左右。因此，從有利于統(tǒng)一和規(guī)范我國銀行間外匯市場、有利于減少外商投資企業(yè)外匯買賣環(huán)節(jié)、加速資金周轉速度出發(fā)，我國政府宣布從1998年12月1日起，取消外匯調劑業(yè)務的同時關閉外匯調劑中心，這是我國深化改革、建立社會主義市場經濟的必然結果。

    二、關于資本項目結匯審批問題

    1996年11月27日，中國人民銀行行長戴相龍宣布，從1996年12月1日起，我國接受國際貨幣基金組織協(xié)定第八條款，實現(xiàn)人民幣經常項目可兌換。但由于我國金融監(jiān)管能力尚待提高，宏觀調控機制尚待完善，微觀主體的自我約束水平尚待提高，對資本項目，我們仍在國際貨幣基金組織規(guī)定的框架內，實行必要的監(jiān)管。同時，隨著我國經濟體制改革的不斷深化和利用外資工作的發(fā)展，新的融資方式不斷出現(xiàn)，利用外資規(guī)模不斷壯大，相應的，資本項下外匯資金兌換人民幣使用的情況增長較快，為提前預知資本項下結匯走勢，保持本外幣政策的協(xié)調統(tǒng)一，我國規(guī)定：資本項目項下外匯收入結匯成人民幣使用，應當在有關部門批準項目可行性研究報告后，到外匯局辦理結匯備案登記，結匯時，持結匯備案登記證明向外匯局申請，憑外匯局的核準件到外匯指定銀行辦理結匯手續(xù)。應當強調的是，對資本項目結匯管理的相關政策，自1994年匯率并軌以來，并未發(fā)生任何變化，中國政府部門及相關企業(yè)并未提出新的意見。

    三、關于來料加工貿易方式購付匯問題

    關于來料加工貿易項下購付匯問題，主要涉及來料加工貿易項下原材料進口購付匯問題和來料加工企業(yè)之間轉廠深加工項下購付匯問題。第一個問題，根據國際慣例，來料加工項下原材料進口，不需對外付匯，從產品中直接抵扣。因此，我們在匯函（1998）27號文《關于完善結售匯管理的通知》中規(guī)定：對持“貿易方式”欄中注明為“來料加工”的報關單購付匯的境內機構，外匯指定銀行不得為其辦理售付匯業(yè)務。

    第二個問題，即來料加工企業(yè)之間轉廠深加工項下購付匯問題。根據海關和稅務部門現(xiàn)行管理規(guī)定，如果允許企業(yè)持“起運地”和“到貨目的地”均為“中國某地”的境內報關單購付匯，容易造成轉廠深加工項下轉出企業(yè)和轉入企業(yè)重復購匯。為此，我們通過匯函（1998）27號文第五條予以禁止。但同時我們也注意到轉廠深加工項下一些項目的購付匯，有其合理性與必要性。我們已對此問題進行了廣泛的調查，正在研究解決方案。

    四、關于目前外匯管理導致部分美方企業(yè)對中國的出口應收帳款增多問題

    中國境內的進口商從境外進口貨物后，需對外支付時，應由外匯指定銀行或外匯局審核貿易的真實性，因此，只要在真實的貿易背景，能夠提供規(guī)定的憑證和單據，購匯支付或從其外匯帳戶中支付是不存在問題的。首先，對于中國境內的進口商有違反外匯管理規(guī)定的情況，并不是不允許該企業(yè)對外支付，企業(yè)其他正常的對外支付還是允許的。第二，對于企業(yè)從境外進口后，未按規(guī)定辦理相關手續(xù)、申領相應進口單證的，由外匯局對其違規(guī)行為處罰后，可以憑相應的進口單證繼續(xù)辦理對外支付手續(xù)；第三，對于因外匯指定銀行或外匯局審核貿易真實性造成的延遲支付，一方面，我們要求外匯指定銀行和外匯局、海關加快審核速度，要求同城的一般應當在一個工作日內予以答復；異地的，通過特快專遞方式加以核對。另一方面，為了從根本上解決核對問題，我們已開發(fā)成功了海關、外匯局和外匯指定銀行之間電子聯(lián)網報關單核查系統(tǒng)，已于1998年11月在北京、上海、廣州等地試運行，1999年1月1日后，全國普遍正式運行，因報關單核對造成的延遲支付問題已得到解決。

    五、關于信用證問題

    信用證是國際貿易的主要結算方式，并有國際慣例UCP500號文件對其進行規(guī)范。我國對信用證的管理，主要是針對信用證的開立和信用證到期后開證申請人的付款程序等進行的。信用證的具體開立程序、信用證的具體內容以及信用證開立后的通知、承兌、議付等，則按照國際慣例進行操作。根據我國外匯管理規(guī)定，外匯指定銀行不得開立無真實貿易背景的信用證；境內中資外匯指定銀行開立超過1年的遠期信用證，開證行應當事前報國家外匯管理局批準；境內中資機構向境內外資金融機構申請開立遠期信用證，應當事前經外匯局批準；境內中資機構向境外金融機構申請開立遠期信用證，應當事前經國家外匯管理局批準；境內中資外匯指定銀行開立90天以上360天以下的遠期信用證，應當在承兌后15日內辦理定期登記手續(xù)；外商投資企業(yè)向境內外資金融機構或境外金融機構申請開立90天以上的遠期信用證，應在承兌后15日內，到外匯局辦理逐筆登記手續(xù)。信用證到期后，開證申請人應當按照信用證條款和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》付款，并辦理進口付匯核銷手續(xù)。

    至于信用證拒付問題，這是個別銀行的商業(yè)行為，我局不會對其進行行政干預。銀行拒付信用證，有正常的因素，如進口商和出口商之間發(fā)生貿易糾紛，發(fā)現(xiàn)信用證項下有欺詐行為等而由法院簽發(fā)止付令而拒付，對于上述因正常情況拒付的，應當由銀行按照國際慣例辦理。當然，信用證的拒付，也有一些正常因素，如開證行未經批準擅自超期限、超授信額度開立信用證；不法商人與開證行工作人員相互勾結，違反我國有關信用證和管理規(guī)定，以無真實貿易背景的信用證進行騙匯或短期融資；開證行違反國際慣例擅自拒付已承兌的信用證等，對于非正常因素拒付的，在開證行遵循國際慣例辦理了相應業(yè)務的后，我們將針對不同情況，分清責任，按照相關外匯管理規(guī)定對開證行和開證申請人進行處罰。

    至于中資企業(yè)申請開立信用證成本較高，這是銀行自身經營問題，與外匯管理政策和法規(guī)沒有關系。

    六、關于貨到后超過90天付款需作外債登記導致對外支付遲延問題

    根據1987年8月27日公布實施的《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》及其《實施細則》以及《進口付匯核銷貿易真實性審核規(guī)定》的規(guī)定，延期付款項下非信用證形式貿易融資，進口商應在貨到后15日內到外匯局辦理外債登記手續(xù)；延期付款項下開立90天以上遠期信用證，如果開證行為中資外匯指定銀行，開證行應在承兌后15日內到外匯局辦理外債登記手續(xù)；如果開證行為境內外資金融機構，進口商應在承兌后15日內到外匯局辦理外債登記手續(xù)；延期付款項下支付進口貨款按照償還外債的手續(xù)辦理。非延期付款合同項下因商業(yè)拖欠行為造成貨到后90天以上付款的，進口商應憑外匯局核發(fā)的《進口付匯備案表》及相應結算方式要求的有效憑證和商業(yè)單據到外匯指定銀行購匯支付或從其外匯帳戶中對外支付。

    這樣規(guī)定的主要原因為：1、國際貨幣基金組織要求將三個月以上的短期貿易融資納入外債統(tǒng)計口徑；2、切實保護境外出口商的利益，防止境內進口商占用資金；3、防止不法分子利用報關單等憑證重復購付匯。上述規(guī)定，并不是98年作出的新規(guī)定，而是一直這樣執(zhí)行的。雖然在1998年8月14日我局發(fā)布的《關于完善售付匯管理的通知》中規(guī)定超過90天的延期付款必須辦理外債登記手續(xù)，但在1998年9月16日我局發(fā)布的《關于完善售付匯管理的補充通知》中已調整為只需備案即可。同時，無論是辦理外債登記，還是辦理進口付匯備案手續(xù)，只有在真實貿易背景、真實的貨到證明，對進口商的對外支付均不會造成任何影響。

    七、關于保稅區(qū)內企業(yè)不得購匯問題

    根據1995年發(fā)布的《保稅區(qū)外匯管理辦法》的有關規(guī)定，保稅區(qū)與境外之間以及保稅區(qū)與境內區(qū)外之間的貿易往來，均應以外幣計價結算。根據上述管理原則，保稅區(qū)內企業(yè)的外匯收支應當是平衡有余，外匯收入的結匯金額應當遠遠大于外匯支出的購匯金額。但通過前一時期的外匯業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)，一些不法商人利用保稅區(qū)優(yōu)惠政策，通過在保稅區(qū)與境內區(qū)外之間以人民幣計價結算，規(guī)避外匯管理，造成保稅區(qū)內企業(yè)購匯金額遠遠大于結匯金額。這對我國外匯儲備和國際收支的平衡帶來嚴重危害。因此，我們在匯發(fā)（1998）8號文中規(guī)定保稅區(qū)內企業(yè)原則上不得購匯?？紤]到不允許保稅區(qū)內企業(yè)購匯可能會在客觀上給一企業(yè)造成困難，對在此規(guī)定生效前已經發(fā)生的交易行為，我們仍然允許保稅區(qū)內企業(yè)按照《保稅區(qū)外匯管理辦法》的規(guī)定，在自有外匯不足以對外支付時可以購匯支付。同時，規(guī)定保稅區(qū)內貨物分撥企業(yè)和出口加工企業(yè)，由于其經營的特殊性，經外匯局批準，其在境內的銷售所得的人民幣收入仍然可以購匯用于進口貨物的對外支付。

    八、關于無形資產和服務貿易對外支付困難問題

    關于無形資產售付匯問題，我們已有規(guī)定，即（1998）匯管函字第092號文“關于加強引進無形資產售付匯管理有關問題的通知”。只要企業(yè)嚴格按照此規(guī)定辦理，對外支付不應出現(xiàn)問題。

    至于部分公司反映目前服務貿易方式對外支付較為困難，我們作過調查，基本上分三種情況：一是企業(yè)不能提供現(xiàn)有法規(guī)已明確規(guī)定應提供的各種有效商業(yè)單據和憑證，銀行無法為其辦理對外支付；二是一些對外付匯由于沒有具體法規(guī)規(guī)定，銀行無法操作，因為沒有法律依據；三是一些企業(yè)的服務貿易對外支付與以前相比，出現(xiàn)異常，數額較大，超過其正常經營所需而又不能提出合理解釋，銀行對其支付態(tài)度較為謹慎。對第一種情況，這是企業(yè)自身的問題。第二種情況，我們已經準備發(fā)布有關非貿易方面包括服務貿易合同項下明確的、有效的對外支付方式的規(guī)定以解決此問題。在我們發(fā)布法規(guī)前，為有效保障企業(yè)的正常經營，企業(yè)可向外匯局申請，銀行憑外匯局的核準件辦理。第三種情況，銀行嚴格遵守有關外匯管理規(guī)定，要求企業(yè)對其異常行為作出合理解釋，我們認為并無不妥之處。企業(yè)只要是真實的服務貿易行為，提供相應真實單證及合理解釋應不成為問題，其對外支付也就不會有任何影響。

    九、關于部分美資企業(yè)反映提取現(xiàn)鈔困難問題

    根據《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》的規(guī)定，境內機構單筆提取不超過等值一萬美元的外幣現(xiàn)鈔，可以持《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》中規(guī)定的有效商業(yè)單據和有效憑證直接到外匯指定銀行辦理；超過一萬美元，由外匯局審核真實性后予以核準，銀行憑外匯局核準件辦理。外商投資企業(yè)支付外籍、華僑、港澳臺職工工資和境外差旅費用需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過等值一萬美元的，持相關單證直接到銀行辦理；超過一萬美元，銀行憑外匯局核準件辦理。這些規(guī)定，是在盡可能滿足企業(yè)要求的前提下，充分考慮了企業(yè)在日常經營中可能會有現(xiàn)鈔需求情況的發(fā)生而作出的。至于銀行和外匯局的審核，也只是真實費用需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過等值一萬美元的，持相關單證直接到銀行辦理；超過一萬美元，銀行憑外匯局核準件辦理。這些規(guī)定，是在盡可能滿足企業(yè)要求的前提下，充分考慮了企業(yè)在日常經營中可能會有現(xiàn)鈔需求情況的發(fā)生而作出的。至于銀行和外匯局的審核，也只是真實性審核，是符合國際貨幣基金組織要求的。只要企業(yè)的用匯具有真實合法交易背景并符合外匯管理法規(guī)規(guī)定，銀行和外匯局都會滿足企業(yè)的需求。并且此政策與以前相比并未有任何變化。因此，我們認為并不存在企業(yè)提取現(xiàn)鈔出現(xiàn)困難的情形，除非是這種行為與有關外匯管理規(guī)定不符。

    十、關于境內外匯劃轉困難問題

    境內外匯劃轉問題，我們已有《境內外匯劃轉管理暫行規(guī)定》對其進行規(guī)范。只要境內機構的境內外匯劃轉行為符合該規(guī)定要求，銀行都應無條件為客戶辦理。該規(guī)定沒有明確的，境內機構應向外匯局申請，銀行憑外匯局核準件辦理。正常的、真實的、合法的、必需的境內外匯劃轉，不存在任何困難問題。部分美資公司表示外匯劃轉出現(xiàn)困難，但并無具體案例或原因，我們無法直接對其進行解釋。

    十一、關于外匯管理法規(guī)的發(fā)布及執(zhí)行問題

    近一時期，為了完善外匯管理，打擊騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯等非法經營活動或非法資金流動，我局在1997年清理和修改外匯法規(guī)的基礎上，發(fā)布了一些補充和完善現(xiàn)有外匯管理法規(guī)的文件。由于時間緊急，確實存在部分法規(guī)規(guī)定不夠明確、操作性不強的問題。針對此問題，我們已著手對1998年發(fā)布施行的文件進行清理，并加以明確和細化。同時，我們已經制定《國家外匯管理局外匯管理法規(guī)制定程序》，以規(guī)范外匯管理法規(guī)的制定與發(fā)布，提高外匯管理法規(guī)的透明度。另外，我們在制定外匯管理法規(guī)時，將加強事前的征求意見，充分聽取銀行、企業(yè)等單位的意見；并擬通過新聞媒介或國際互聯(lián)網絡及時對外發(fā)布，使銀行、企業(yè)等外匯從業(yè)人員及時了解法規(guī)內容，調整經營方式。同時，將加強對外匯管理工人員和外匯從業(yè)人員的培訓，使他們準確、全面的理解和掌握外匯管理法規(guī)的政策和內容，方便銀行和企業(yè)操作。

    一九九九年二月十一日