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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2001]72號頒發(fā)日期：2000-05-12
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時效性：有效
為加強對B股等跨境資金流動的統(tǒng)計監(jiān)測，現(xiàn)將有關統(tǒng)計監(jiān)測事項通知如下：
一、關于B股保證金涉外收支和支出的申報
（一）經(jīng)營B股業(yè)務的機構（以下簡稱券商）收到投資者從境外匯入的B股保證金時，在券商明確告知銀行其款項性質的條件下，銀行可代其辦理涉及收入申報手續(xù)，填制涉外收入申報單（對公單位）時，交易性質為“證券發(fā)行”，交易編碼為4211；同時在“交易附言”中注明“B股交易保證金”及受益人。
（二）券商應投資者的要求將B股保證金匯出境外時，須按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務操作規(guī)程》（以下簡稱“操作規(guī)程”）的規(guī)定辦理對外付款申報，填制非貿易（合資本）對外付款申報單位（對公單位），交易性質為證券投資項下的“股本支出”，交易編碼為4211，在“交易附言”中應注明“B股交易保證金”。該申報單可作為券商向銀行申請此類對外匯款的憑證。
（三）登記結算公司通過境內清算銀行與境外券商進行B股資金清算時，由清算銀行代登記結算公司進行申報。填制相應的申報單，交易編碼為4211，“交易附言”注明為“B股資金清算”。
（四）銀行須審核券商填報的對公單位基本情況表，并確保其行業(yè)屬性填寫為“金融保險業(yè)”，代碼為009.
（五）國家外匯管理局各分局須督促銀行和券商于2001年5月31日前，將2001年2月20日（包括20日）以來發(fā)生的這類交易進行補申報。
二、關于非居民通過境內銀行進行涉外收支的申報
非居民通過境內銀行進行的涉外收支行為，均須按照操作規(guī)程的規(guī)定辦理申報。具體操作如下：
（一）如非居民能夠前往銀行辦理涉外收支業(yè)務，則應由非居民明確其款項的交易性質，銀行根據(jù)其申報的性質，選擇相應的交易編碼，填制申報單；
（二）如非居民不能前往銀行辦理涉外收支業(yè)務，則可由銀行代其進行申報：如果發(fā)生涉外收支的賬戶屬非居民個人擁有，涉外收入應填報涉外收入申報單（對私），交易性質為4000，對外支出應填報對外付款申報單（對私），交易性質為3200.如果發(fā)生涉外收支的賬戶是非居民公司或機構擁有，涉外收入應填報涉外收入申報單（對公單位），交易性質為其他資本的其他項，交易編碼為4360；涉外支出應填報非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位），交易性質為其他資本的其他項，交易編碼為4350.同時，還應在附言中注明“非居民賬戶收入／支出”。
三、關于非銀行金融機構通過境內銀行辦理涉外收付款業(yè)務的申報
根據(jù)操作規(guī)程的規(guī)定，非銀行金融機構通過我國境內銀行辦理涉外收付款業(yè)務均須辦理相應的國際收支統(tǒng)計申報。
四、關于信息的傳輸
（一）銀行須嚴格按照操作規(guī)程的規(guī)定，將申報信息及時傳輸?shù)酵鈪R局，即對于涉外收入信息，銀行必須在本工作日內將涉外收入統(tǒng)計表的信息傳輸?shù)酵鈪R局，在第二個工作日結束前將本工作日發(fā)生的申報信息傳輸?shù)酵鈪R局；對于對外付款信息，銀行必須于本工作日結束前，將關于當日發(fā)生的申報信息傳輸?shù)酵鈪R局。
（二）國家外匯管理局各分局須于本工作日結束前，將當日接收的國際收支統(tǒng)計間接申報信息（包括基礎數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)）傳輸?shù)絿彝鈪R管理局。
（三）國家外匯管理局各分局須加強對銀行和券商執(zhí)行制度情況的核查，確保有關規(guī)定得以貫徹和實施，對于核查中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)有關規(guī)定給予處罰。各分局接到通知后，立即轉發(fā)轄內各分支局、外匯指定銀行、券商，并督促執(zhí)行。執(zhí)行中如遇到問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。
聯(lián)系人：劉芳聯(lián)系電話：（010）68402144 傳真：（010）68402316
二00一年四月十三日
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