各區(qū)(管委會(huì))財(cái)政局，各市屬行政事業(yè)單位：

為貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)法和中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求，推動(dòng)行政事業(yè)單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，服務(wù)財(cái)政科學(xué)管理，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展 2024 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2025〕1 號(hào))要求，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

一、總體要求

(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。各區(qū)、各部門、各單位要進(jìn)一步提高政治站位，深刻認(rèn)識(shí)新時(shí)代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革的基礎(chǔ)作用。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本區(qū)(部門)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。

(二)科學(xué)準(zhǔn)確填報(bào)。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù) 2024 年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2024 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(附件 1)。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總，編制并報(bào)送《2024 年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報(bào)告》(附件 2)。請(qǐng)各單位編報(bào)前務(wù)必仔細(xì)閱讀附件1、附件2所示模板及說明，避免錯(cuò)填、漏填。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送；嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

(三)提升審核質(zhì)效。各單位應(yīng)當(dāng)參照《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說明》(附件3)；各區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)參照《2024年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說明》(附件4)，對(duì)本單位填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性以及佐證材料的真實(shí)性，并在內(nèi)部控制報(bào)告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得上報(bào)。各區(qū)財(cái)政局、市屬一級(jí)預(yù)算部門應(yīng)對(duì)所屬單位開展100%全覆蓋審核。同時(shí)，鼓勵(lì)各區(qū)、各部門對(duì)抽取單位的內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。

(四)強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。各區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用工作，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值；認(rèn)真總結(jié)本區(qū)(部門)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報(bào)告中列示。

二、編報(bào)要求

(一)報(bào)送范圍

2024年度內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)范圍為全市各級(jí)各類行政事業(yè)單位，向中央部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的中央垂直管理部門不納入我市編報(bào)范圍。

(二)編報(bào)方式

1.網(wǎng)絡(luò)報(bào)送

我市2024年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告采用網(wǎng)絡(luò)版進(jìn)行報(bào)送。各單位通過登錄廈門市財(cái)政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)，開展2024年度內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作(系統(tǒng)登錄需要通過“i廈門”法人賬號(hào)注冊(cè)登錄)。

2.區(qū)屬填報(bào)

各區(qū)屬行政事業(yè)單位通過登錄廈門市財(cái)政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)開展編報(bào)工作，具體填報(bào)事宜由各區(qū)財(cái)政局與久其公司聯(lián)系確認(rèn)。為確保各區(qū)屬行政事業(yè)單位能及時(shí)通過統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，各區(qū)財(cái)政局應(yīng)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊時(shí)間做好本區(qū)內(nèi)控報(bào)告信息系統(tǒng)初始化、填報(bào)支持等基礎(chǔ)性工作，保證本區(qū)內(nèi)控報(bào)告填報(bào)工作的順利進(jìn)行。

3.特殊報(bào)送

不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的涉密單位，通過單機(jī)版軟件填報(bào)(單機(jī)版軟件及有關(guān)操作手冊(cè)、視頻講解請(qǐng)登錄財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目下載)。采用單機(jī)版報(bào)送的單位應(yīng)當(dāng)將匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報(bào)軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件，通過光盤離線報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)處。

(三)報(bào)送要求

1.各區(qū)財(cái)政局應(yīng)于2025年5月31日前在系統(tǒng)內(nèi)完成對(duì)下級(jí)部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告和同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總、上報(bào)工作，并在編報(bào)系統(tǒng)中生成下載本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報(bào)告，由本地區(qū)財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報(bào)送紙質(zhì)版。

2.各部門(市屬一級(jí)預(yù)算單位)應(yīng)于2025年5月20日前在系統(tǒng)內(nèi)完成本級(jí)和所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總、上報(bào)工作，根據(jù)市財(cái)政局初審結(jié)果對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改，并在編報(bào)系統(tǒng)中生成下載部門匯總內(nèi)部控制報(bào)告，由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報(bào)送紙質(zhì)版。部門所屬單位內(nèi)控報(bào)告報(bào)送時(shí)間由主管部門確定。

3.各區(qū)財(cái)政局至少報(bào)送2個(gè)典型案例，有二級(jí)預(yù)算單位的市屬部門至少報(bào)送1個(gè)典型案例。典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱、案例單位可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)和做法、本單位內(nèi)部控制建設(shè)主要成果(如單位形成內(nèi)部控制建設(shè)工作方案、編制內(nèi)部控制手冊(cè)等)，將相關(guān)佐證材料在內(nèi)部控制填報(bào)系統(tǒng)中一并上傳。市財(cái)政局將以適當(dāng)方式對(duì)典型案例進(jìn)行宣傳推廣。

三、其他事項(xiàng)

(一)總結(jié)評(píng)價(jià)

市財(cái)政局將適時(shí)開展對(duì)各區(qū)、各部門內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的審核抽查。根據(jù)需要，結(jié)合各區(qū)、各部門2024年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。

(二)關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料

內(nèi)部控制報(bào)告填寫說明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)、講解視頻、審核說明等請(qǐng)?jiān)趶B門市財(cái)政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)的“下載中心”模塊查看。

(三)工作聯(lián)系方式

編報(bào)中有何問題，請(qǐng)及時(shí)與市財(cái)政局會(huì)計(jì)處溝通。

技術(shù)支撐電話：0592-2685010

業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：0592-2858137

郵箱：kjc@xm.gov.cn

附件：

1.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2024年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

3.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說明

4.2024年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說明

廈門市財(cái)政局

2025年4月14日

相關(guān)附件：

1. 2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2. 2024年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

3. 2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說明

4. 2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說明