銀行卡收單業(yè)務_2022年初級會計《經(jīng)濟法基礎》重要知識點學習打卡

來源：東奧會計在線責編：劉雪晶2022-05-19 10:50:42

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備考初級會計考試的同學們，逆境給人寶貴的磨煉機會。只有經(jīng)得起環(huán)境考驗的人，才能算是真正的強者。下面小編帶來初級會計《經(jīng)濟法基礎》的重要知識點，快隨小編一起認真學習。

銀行卡收單業(yè)務_2022年初級會計《經(jīng)濟法基礎》重要知識點學習打卡

【本知識點所屬章節(jié)】《經(jīng)濟法基礎》第三章

1.銀行卡收單業(yè)務，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費，銀行將持卡人刷卡消費的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費。

辨析一下

(1)“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司，是銀行卡清算機構。

(2)“銀聯(lián)商務”，即銀行商務股份有限公司，是第三方支付機構，是收單機構。

2.銀行卡收單機構

(1)從事銀行卡收單業(yè)務的銀行業(yè)金融機構(例如，各大銀行)；

(2)獲得銀行卡收單業(yè)務許可、為實體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務的支付機構(例如，快錢、拉卡拉)；

(3)獲得網(wǎng)絡支付業(yè)務許可、為網(wǎng)絡特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務的支付機構(例如，支付寶、財付通)。

3.特約商戶

特約商戶，是指與收單機構簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機構為其完成交易資金結(jié)算的企事業(yè)單位、個體工商戶或其他組織，以及按照國家市場監(jiān)督管理機構有關規(guī)定，開展網(wǎng)絡商品交易等經(jīng)營活動的自然人，包括實體特約商戶(通過實體經(jīng)營場所提供商品或服務的特約商戶)和網(wǎng)絡特約商戶(基于公共網(wǎng)絡信息系統(tǒng)提供商品或服務的特約商戶)。

4.重要管理規(guī)則

(1)收單機構應當對特約商戶實行實名制管理

收單機構應嚴格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負責人有效身份證件等申請材料。特約商戶為自然人的，收單機構應當審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的，收單機構還應當審核其合法擁有該賬戶的證明文件。

(2)銀行卡受理協(xié)議

收單機構應當與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費標準、差錯和糾紛處置等事項，明確雙方的權利、義務和違約責任。

(3)結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應當為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關系的單位銀行結(jié)算賬戶。

②特約商戶為個體工商戶和自然人的，可使用其同名個人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

(4)收單機構應當對實體特約商戶收單業(yè)務進行本地化經(jīng)營和管理，通過在特約商戶及其分支機構所在省(自治區(qū)、直轄市)域內(nèi)的收單機構或其分支機構提供收單服務，不得跨省(自治區(qū)、直轄市)域開展收單業(yè)務。

(5)風險評級

收單機構應對實體特約商戶、網(wǎng)絡特約商戶分別進行風險評級，對于風險等級較高的特約商戶，收單機構應當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制，并采取強化交易監(jiān)測、設置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特約商戶風險準備金等措施。

(6)風險事件