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流動資金怎么測算

來源：東奧會計在線 責(zé)編：門瑩 2019-09-02 13:09:48

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東奧初級會計職稱

2024-05-22 01:58:03

流動資金怎么測算

流動資金測算方法

(1)分項詳細(xì)估算法

分項詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式：

1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債其中：

2、流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

3、流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

4、年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)

(2)擴大指標(biāo)估算法

擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：

1、年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

2、年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額

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