2018注會(huì)《財(cái)管》預(yù)習(xí)考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
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【所屬章節(jié)】
《財(cái)務(wù)成本管理》第三章 價(jià)值評(píng)估基礎(chǔ)——風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬-投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬
【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
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種類(lèi) |
含義 |
致險(xiǎn)因素 |
與組合資產(chǎn)數(shù)量之間的關(guān)系 |
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非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(企業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)、可分散風(fēng)險(xiǎn)) |
指由于某種特定原因?qū)δ程囟ㄙY產(chǎn)收益率造成影響的可能性，它是可以通過(guò)有效的資產(chǎn)組合來(lái)消除掉的風(fēng)險(xiǎn)。 |
它是特定企業(yè)或特定行業(yè)所特有的。 |
可通過(guò)增加組合中資產(chǎn)的數(shù)目而最終消除。 |
|
系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、不可分散風(fēng)險(xiǎn)) |
是影響所有資產(chǎn)的，不能通過(guò)資產(chǎn)組合來(lái)消除的風(fēng)險(xiǎn)。 |
這部分風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。 |
不能隨著組合中資產(chǎn)數(shù)目的增加而消失，它是始終存在的。 |
風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
【提示1】可以通過(guò)增加組合中資產(chǎn)的數(shù)目而最終消除的風(fēng)險(xiǎn)被稱(chēng)為非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而那些反映資產(chǎn)之間相互關(guān)系，共同變動(dòng)，無(wú)法最終消除的風(fēng)險(xiǎn)被稱(chēng)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
【提示2】在風(fēng)險(xiǎn)分散過(guò)程中，不應(yīng)當(dāng)過(guò)分夸大資產(chǎn)多樣性和資產(chǎn)個(gè)數(shù)作用。一般來(lái)講，隨著資產(chǎn)組合中資產(chǎn)個(gè)數(shù)的增加，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐漸降低，當(dāng)資產(chǎn)的個(gè)數(shù)增加到一定程度時(shí)，資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的降低將非常緩慢直到不再降低。
【相關(guān)鏈接】預(yù)習(xí)例題：風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
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