2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》高頻答疑：公開(kāi)發(fā)行公司債券

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：高源2017-09-12 17:42:38

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　　提問(wèn)：公開(kāi)發(fā)行公司債券VS非公開(kāi)發(fā)行公司債券

　　回答：　

事項(xiàng)	公開(kāi)發(fā)行的公司債券	非公開(kāi)發(fā)行的公司債券
發(fā)行對(duì)象	可向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行	應(yīng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人
信用評(píng)級(jí)	應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)	是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書中披露
核準(zhǔn) 備案	應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)，證監(jiān)會(huì)自受理發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定	承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案
承銷	應(yīng)由具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司承銷	可承銷，取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)可自行銷售
交易場(chǎng)所	證券交易所、中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所	可在證券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓
轉(zhuǎn)讓對(duì)象	發(fā)行環(huán)節(jié)和交易環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性要求應(yīng)當(dāng)保持一致	僅限于合格投資者范圍內(nèi)，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人