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會計基礎知識學習《財經(jīng)法規(guī)》：違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

2017-09-0411:15:18 來源：東奧會計在線字體：大小

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　　雖然會計從業(yè)資格證將要取消的消息幾乎已成定局，但是會計基礎知識的作用還是不容忽視的，奠定好基礎，為以后的學習和工作做好準備，希望大家能夠緊跟東奧小編的腳步，強化會計基礎知識。

　　【內(nèi)容導航】：

　　一、基本存款賬戶

　　二、一般存款賬戶

三、專用存款賬戶

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《財經(jīng)法規(guī)》第二章結算法律制度

　　【知識點】違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

　　違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

　　(1)存款人在開立、撤銷銀行結算賬戶時有法定違法行為時，非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　1.違反規(guī)定開立銀行結算賬戶;

　　2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶;

　　3.違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。

　　(2)存款人使用銀行結算賬戶存在以下行為時：

　　1.違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶;

　　2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

　　3.利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務;

　　4.出租、出借銀行結算賬戶;

　　5.從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

　　非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元罰款;

　　經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以 5 000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。(3)偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　(4)銀行在銀行結算賬戶的開立中有以下法定違法行為：

　　1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶;

　　2.明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

　　給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。(5)銀行在銀行結算賬戶的使用中有以下法定違法行為：

　　1.提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶;

　　2.開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行;

　　3.違反規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉(zhuǎn)賬結算;

　　4.為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算;

　　5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

　　6.超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

　　應給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

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(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)

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