2018《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》知識點：專用存款賬戶

來源：東奧會計在線責(zé)編：焦莉涵2017-08-29 14:48:33

初級會計職稱備考考生要堅信越努力越幸運，東奧小編整理初級經(jīng)濟法基礎(chǔ)第三章支付結(jié)算法律制度第一單元銀行結(jié)算賬戶的主要內(nèi)容供大家學(xué)習(xí)。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

（一）專用存款賬戶

（二）開戶證明文件

（三）專用存款賬戶的使用

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》科目第三章支付結(jié)算法律制度第一單元銀行結(jié)算賬戶的主要內(nèi)容。

【知識點】：專用存款賬戶

3. 專用存款賬戶

【解釋】專用存款賬戶是存款人因?qū)Α疤囟ㄓ猛举Y金”進行專項管理和使用而開立的賬戶。

(1)開戶證明文件

存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具：

①開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;

②基本存款賬戶開戶許可證;

③其他相關(guān)證明文件。

【相關(guān)鏈接】

存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明文件。

(2)專用存款賬戶的使用

專用存款賬戶	現(xiàn)金使用要求
單位銀行卡賬戶的資金	由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)
財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金	不得支取現(xiàn)金
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金	需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費	支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理
收入?yún)R繳賬戶	除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金
業(yè)務(wù)支出賬戶	除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理