2017注會《經濟法》知識點：非上市公眾公司的界定
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【知識點】非上市公眾公司的界定
非上市公眾公司，是指具有下列情形之一且其股票未在“證券交易所”上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對象發(fā)行或者轉讓導致股東累計超過200人;(2)股票公開轉讓。
1.以“非公開方式”轉讓股票
股份有限公司的股票向“特定對象”轉讓導致股東累計超過200人的，應當自該行為發(fā)生之日起3個月內，向中國證監(jiān)會申請核準，成為非上市公眾公司。
【解釋】如果股份有限公司在3個月內將股東人數降至200人以內的，可以不提出核準申請。
2.股份有限公司申請其股票“公開轉讓”
只要股份有限公司申請其股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)“公開轉讓”，不論申請之前其股東人數是否超過200人，該公司均成為非上市公眾公司。
(1)申請“公開轉讓”之前，股東人數已經超過200人的，應當向中國證監(jiān)會申請核準。
(2)申請“公開轉讓”之前，股東人數未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)進行審查。
3.向特定對象發(fā)行股票
(1)股東人數未超過200人的普通股份有限公司因向特定對象發(fā)行股票導致股東人數累計超過200人的，必須經過中國證監(jiān)會的核準，成為非上市公眾公司。
(2)已經成為非上市公眾公司的，向特定對象發(fā)行股票時，必須經過中國證監(jiān)會的核準。
【特殊規(guī)定】在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公開轉讓股票的非上市公眾公司，向特定對象“發(fā)行股票后”股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律管理。
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